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2018高新企业认定申报攻略

时间:2018-05-15 来源:未知 作者:佛山培训 点击:

2018年高企申报工作已经展开。被认定为高新企业,不仅能享受到税收减免优惠政策和国家科研经费支持和财政拨款,对于提升企业品牌形象、促进企业科技转型、提高企业市场价值

   2018年高企申报工作已经展开。被认定为高新企业,不仅能享受到税收减免优惠政策和国家科研经费支持和财政拨款,对于提升企业品牌形象、促进企业科技转型、提高企业市场价值和资本价值方面都具有非常大的优势。

 
高企认定或高企培育库入库对企业的好处

(一)高企认定后,3年有效期内企业所得税由25%减按15%征缴;

(二)申报高企认定的企业通过高企培育库的申报入库、出库,可获得省财政60万元以上补助(不含地市奖补);

(三)上市前规划准备,税务筹划工具;

(四)企业创新能力“认证”标志,提升企业品牌形象,产品投标、科技项目申报门槛条件或加分;

(五)规范企业研发体系,完善知识产权管理,促进成果转化,推动企业转型升级;

(六)享受地市的配套优惠政策。

认定申报必须同时满足哪些条件?   

(一)企业申请认定时须注册成立一年以上;

(二)企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;

(三)对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;

(四)企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%;

(五)企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:

1、最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;

2、最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;

3、最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。

其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%;

(六)近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%;

(七)企业创新能力评价应达到相应要求(70分以上);

(八)企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

认定需要准备哪些材料

第一部分: 高新技术企业认定申请书

这个申请书就需要企业在网上填报,下载,打印,而申请书是申请认定的第一部分,是专家重点审核的内容。

第二部分:企业执照及年度纳税申报表

因为‘三证合一’,现在很多企业应该就只有一个营业执照,那就只需要带着一张营业执照就行了。

当然要是企业还有组织机构代码,税务登记证,还是要一起提供的。

另外从企业的成立时间开始,每一年的年度纳税申报表也是必备的资料。

第三部分:高新专项审计报告

第一审的就是企业三年内的研发费用报告,如果企业成立的时间不足三年,那么就按照企业实际的成立时间来算。第二审的是2017年,也就是企业前一年度的高新收入。

第四部分:三年的年度审计报告

以前这一部分审核的是企业预缴纳税申报表,也就是上个月的,而今年则是要企业三个年度的纳税申报表。

第五部分:技术创新情况的证明材料

这个是要企业证明自己的技术创新能力,比如从专利技术,专利证书等上面体现出来。或者在技术创新方面上有哪些资质,在技术创新方面获得了哪些成就等等,都可以放在这个部分作为证明材料。

第六部分:科技成果转化能力

利用企业的专利技术,利用技术诀窍,把企业的产品转化成收入的证明,就可以作为转化能力的证明材料。

第七部分:研究开发的组织管理水平

组织管理水平是指企业的软件及硬件条件。在报项目的时候,企业都会写自己的软件条件是什么,硬件条件是什么。那么这块的证明材料,就是企业要证明自己能更好的利用这些条件,进行有效的组织管理研究开发。

高企申报前或认定后日常管理重点工作有哪些?

(一)加强研发项目组织

高企申报时注意事项:

1、研发项目界定应吻合《重点支持技术领域》(详见《高企认定管理办法》),从而归纳选定本企业申报高企的技术领域;

2、研发项目所研发的技术目标既要体现行业先进性,也要结合企业实际。每年评审专家都否定一部分企业的低水平研发项目或编造不切实际的“前沿高水平”项目,项目对应的研发费用、成果转化也被剔除。

3、日常要做好研发项目档案管理,包括研发项目立项报告、中期检查报告纪要、结题报告、测试报告等。高企认定申报时候上传相关文档作为附件证明项目真实性、先进性和管理规范性的证明。

4、重视研发项目所形成的成果管理,并通过知识产权申报加以保护。

PS:每年各级政府部门均有大量资助企业研发创新的财政经费可供申报,企业申请获得支持有利于加强研发投入、项目组织。我们也会及时推送相关项目申报通知信息。

(二)做好知识产权申报、管理

企业拥有的知识产权是衡量企业创新能力重要指标,也是高企申报创新能力评价重要指标,占30分权重。其中,技术先进程度(8分)、核心支撑作用(8分)、数量(8分)、获得方式(6分)。而且,知识产权的数量、技术水平、对产品支撑作用还涉及高企申报的科技成果转化评价模块。也就是说,企业知识产权的数量和质量是事关高企申报评价60分权重的核心。

不同类型知识产权可用于申报次数不同、分值不同。发明专利、植物新品种、农作物品种、新药、中药保护品种、集成电路布图设计专有权等属Ⅰ类知识产权;实用新型、外观设计、软件著作权等(不含商标)属Ⅱ类知识产权。Ⅰ类知识产权可以重复多次用于高企申报,Ⅱ类知识产权只能用于申报一次。在知识产权数量评分标准上,企业拥有1件Ⅰ类知识产权即可获得A档分(7-8分);如果企业只有Ⅱ类知识产权,尽管数量超过5件,最高只能获得B档分(5-6分)。

注意事项

高企认定申报中,企业知识产权可以通过自主研发、受让、受赠、并购获得;自主知识产权有多个权属人时,只能由一个权属人在申请时使用;申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。

(三)不断健全研发组织管理体系

1、不断完善企业研究开发的组织管理制度,特别是项目立项、项目中期目标管理、项目结题成果管理制度,规范研发投入核算体系,实行研发费用辅助账或专账核算;

2、建立健全企业的研究开发机构,加强研发机构的软硬件建设,积极探索与高校科研院所开展多种形式产学研合作;

3、建立了符合本企业情况的科技成果转化的组织实施制度,强化科技成果转化激励机制,建立开放式的创新创业平台,激发员工创新热情;

4、选送科技人员的培养进修,开展职工技能培训,引进优秀科技人才,对科技人才实行创新绩效评价和奖励,并通过制定制度。

(四)做好科技成果转化

科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料,发展新产业等活动。

在高企认定申报时,主要考核企业最近3年内科技成果转化的年平均数。

科技成果包括发明专利、植物新品种、农作物品种、新药、中药保护品种、集成电路布图设计专有权、实用新型、软件著作权、外观设计、产品检测方法、生产(服务)技术规范等。

科技成果转化结果是新产品、新工艺、新材料等。

(五)做好研发投入和高新技术企产品(服务)收入核算

按照2016年高企《管理办法》《工作指引》规定:

1、企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求:

(1)最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%;

(2)最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%;

(3)最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。

其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

2、近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

如何做好研发费用归集?

企业在准备高企认定申报前,除了加大研发投入,确保研发投入比例达标以外,还要规范研发费用的核算:

 

企业在日常管理中应该在研发项目立项时应设置研发支出辅助账,核算各研发项目的各支出明细科目费用,以此作为研发费用专项审计依据,并以备日后核查;

 

明确研发费用归集边界,制定公用共用费用分摊依据原则,准确归集各项目的研发费用,特别是研发人员的工资、研发仪器设备、场地、水电暖等共用公用费用的归集和个项目之间的准确分摊;

 

规范研发费用归集对象主体和产生流程,研发费用发生的核心主体研发部门,费用发生应经由研发部分,部分企业归集的研发用材料直接领用到生产一线,投入产品生产,这些投入是否属研发投入无法鉴别;

 

以高企研发费用归集标准为标杆,以规范的研发费用专项审计契机,研发部门和财务部门共同完善企业研发费用归集边界、分摊依据、归集证据文件、归集结果四位一体的研发费用核算体系。

认定高企后,如何优化企业内部管理?

1、企业应结合自身发展战略制定三年科技研发规划,围绕不同研发目标制定阶段性研发项目实施时间表,做好研发投入概算;

 

2、建立科学的人力资源管理机制,测算企业员工招录使用需求,加强科技人员招聘引进,确保科技人员比例符合高企比例要求;

 

3、做好知识产权规划,明确企业在下一个认定周期不同类型知识产权申报计划,使企业可以持续获取有效知识产权,强化企业技术成果的知识产权壁垒;

 

4、加强研发部门、研发机构能力建设,完善研发组织管理体系,健全研发费用核算体系,确保研发费用达标,加强科技人员激励;

 

5、科学、高效推进科技成果转化,以新产品、新工艺、新材料应用为突破口,谋划企业产品服务的升级换代,以技术竞争力牵引企业市场竞争力的提升;

 

6、企业发生更名需要及时办理高企更名手续,与认定条件有关的重大变化(如分立、合并、重组以及经营业务发生变化等)应在三个月内经由市科技部门向省认定机构报告,并履行相关变更手续,以免影响企业享受税收减免政策;

 

7、及时准确做好高企年度、季度统计填报工作,营业收入、上缴税收、利润等指标与企业年度纳税申报表一致,专利申请授权、科技人员、成果转化、研发机构等信息与企业过去以及将来认定申报数据一致。

高新认定不能通过的几种可能

1、成长性不好的企业,且授权的知识产权少于10个;

 

2、研发费用日常做账不规范,被税务抽查后提供不出有效的证明;

 

3、总收入中,贸易产品的收入占比较大;

 

4、专项审计时从成本中挖研发费;

 

5、网上申报时,企业提供的证明附件材料不充分。


 

以上内容来源:高新技术企业服务联盟

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